| Artikelnummer | 961710 |
| ISBN | 978-3-87151-253-7 |
| Verlag | DG Nexolution |
| Auflage | 7. Auflage 2024 (Redaktionsstand September 2023) |
| Erscheinungsdatum | 15. Januar 2024 |
| Umfang | 505 Seiten |
| Format | DIN A5 |
| Einband | kartoniert |
| Reihe | BVR Bankenreihe |
| Herausgeber | Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. (BVR) |
| Autoren | Peter Langweg, Dr. Heinz-Jürgen Tischbein |
Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflicht bei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel, die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die Bestimmungen der AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen.
Die Bank muss nun ihre Handlungsabläufe so ausrichten, dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird. Dieses Werk bietet hierzu Hilfestellungen.
Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung:
- Abgabenordnung,
- Geldwäschegesetz,
- Kreditwesengesetz,
- Internationaler Informationsaustausch (CRS) sowie
- Vorschriften zum US-Quellensteuereinbehalt auf Kapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA
Die Autoren stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem einheitlichen Schema dar. Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit verschaffen, welche Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind.
Der umfangreiche Anhang stellt alle notwendigen Rechtstexte, Verwaltungsanweisungen und weiterführende Materialien bereit.
Die 7. Neuauflage wird voraussichtlich im Januar 2024 erscheinen. Der Titel kann in GenoBuy bereits bestellt werden.
Der Titel ist auch im Modul BVR-Bankenreihe in der derzeitgen Auflage enthalten.
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